發票管理制度模板
制度和制度中的人都是社會運作和發展的重要組成部分，缺一不可。優秀的發票管理制度模板應該是怎樣的？快來學習發票管理制度模板的撰寫技巧，跟著小編一起來參考！
發票管理制度模板篇1
為規范員工操作，對發票進行嚴格管理，有效控制發票開據情況，特制定以下發票管理制度，望前臺員工嚴格執行。
一、發票備用
1、前臺發票實行備用金管理制，即前臺發票每日標準額度為10000元。
2、該金額已足夠平日散客開據發票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發票，由財務處直接給團隊開據發票。
二、發票開據登記
1、客人在前臺辦理退房手續時主動提及開據發票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發票。
2、在結賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發票，則在結賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。
3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。
4、若客人開據發票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發票則結賬單上只會有客人的一個簽字。
5、前臺接待應將開了發票和不開發票的結賬單分開存放，以便財務核對。
6、在發票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手人。
三、發票金額核對
每日收銀箱內剩余的發票金額加上發票開據登記表上的金額應必須等于10000元。
四、發票補充
1、財務部每日早上應派專人到前臺對發票進行核對和補充。
2、清點收銀箱剩余發票的金額，然后加上發票開據登記表上的金額是否為10000元。
3、把已開據發票的結賬單拿出來再次核對金額。
4、將已開據發票的總金額補給前臺。
5、將已補充發票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。
五、任何人若將酒店發票據為已有，處以__年元罰款，并開除。
本制度自通知之日立即執行。
發票管理制度模板篇2
一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發票：發票只準本單位的開票人按規定用途使用。
三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。
四、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
八、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。
九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
發票管理制度模板篇3
企業為了更好地加強發票的管理和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的發票管理規定，結合企業各自的實際情況，都會制定相應的發票管理制度：
一、發票領購
發票領購由專人負責，持"辦稅員證"；填制準確、完整并加蓋公章的"購領發票申請單"及尚未繳銷的舊發票，根據實際需要的種類、數量領購。
二、發票保管
（一）必須選擇有安全保障措施的發票存放場所，并按照檔案管理有關規定進行存放。
（二）必須按照規定認真填制"購領發票申請單"、"發票使用明細表"、"發票領用存月報表"。
（三）不得丟失、損（撕）毀發票。如果發生丟失，必須于丟失的當天書面報告稅務局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
（四）發票的基本聯次（存根聯、發票聯、抵扣聯、記帳聯）及相關資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經稅務機關檢查后方可銷毀。
三、發票使用
（一）發票領用時加蓋"發票專用章"。
（二）開具的發票必須符合下列規定：
1、字跡清楚。
2、不得涂改。
3、項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。
4、票、物相符，開廣州發票，票面金額與實際收取的金額相符。
5、各項目內容正確無誤，代理開發票。如填寫有誤，應另行開具。錯票必須一式幾聯同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發票的所有聯次全部保存在發票原有位置。如發票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。
6、小寫合計數前用"￥"符封頂，大寫合計數前用""符封頂。
7、全部聯次一次填開，上下聯的內容和金額一致。
8、在發票聯左下方加蓋"發票專用章"，印制清晰、完整。
9、購貨單位與付款單位必須一致。
10、勞務名稱僅限營業執照上注明的經營范圍。
11、按規定時限開具發票。
（1）采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為勞務提供的當天。
（2）勞務和款項同時發生的，為收到貨款的當天。
（3）采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。
（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當天。
12、發票順序依次填開，不得拆本使用發票。
13、未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發票，開東莞發票。
14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開或替其他單位或個人開發票。
15、開具發票后，發生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：
（1）如果未將記帳聯作帳務處理，應在發票聯及有關存根聯、記帳聯上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯后面，作廢票處理。
（2）如果已將記帳聯做了帳務處理，應開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的記帳聯撕下作為抵減當期收入的憑證，存根聯和發票聯不得撕下。將從購買方收回的原發票聯粘貼在紅字發票聯后面，并在上面注明原發票記帳聯和紅字發票記帳聯的存放地點，[url=家教收入和辦培訓班收入如何繳稅—普道咨詢[/url]，作為開具紅字發票的依據。
另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發票。
（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務處理，發票聯無法退回的情況下，按下列要求處理：
要求購買方向其主管稅務機關申請并取得加蓋主管稅務機關印章的進貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發票的合法依據。
在收到購買方寄來的證明單后，根據證明單向購買方開具紅字發票。紅字發票的存根聯、記帳聯作為扣減當期收入的憑證，其發票聯作為購買方抵減費用的憑證。
四、發票繳銷
1、整本發票填開完畢后，開票員按照發票封面（封底）內容要求如實填寫。
2、及時登記發票使用明細表。
發票管理制度模板篇4
發票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據，在購銷的環節都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發票的購買、領用、保管的管理，現制定如下操作規定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。
一、費用發票的管理
1、定義。費用發票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發票。
2、管理規定。
1）凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發票，取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。
2）對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票，應將其退回經辦人，由其負責將發票調換后再行報支。
3）收到真實、合法、合理的發票，但發票金額小于報支金額的，按發票實際金額報支。
4）收到不真實、不合法的發票，財務必須拒絕報支。
5）財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規定年限保管。
3、禁止條例。
1）對于無法提供合法正確的原始發票的費用，不得報銷；對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理中心審核后方可報支。
2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進行帳務處理，即不得虛列支出。
4、處罰條例。
1）費用申報人提供虛假的發票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2）現金出納不嚴格保管原始發票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。
二、進貨發票的管理
1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發票（一律為增值稅發票），包括進貨退貨獲取的紅字發票，在我公司商業類公司進貨必須獲得增值稅發票（手機卡除外）。
2、管理規定。
3）收到進貨發票必須辦理簽收手續，公司內部業務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。
4）代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續。
5）收到進貨發票必須進行審核發票的真偽，開具的規范性和準確性，記帳聯與抵扣聯的一致性，對于有疑問的發票應詢問財務人員辯別，對收到虛假的發票、開具錯誤、開具不規范和與進貨不符的發票應退回，退回發票進也必須做好簽收手續。
6）進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）。
7）收到發票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。
8）進貨發票是商品所有權轉讓的證明，是付款的重要依據，進貨發票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。
9）財務入帳后，增值稅發票的記帳聯必須作為相應的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規定年限保管。
10）增值稅發票入帳后，抵扣聯抽下另外整理安全存放，定期交稅務專員（或其他指定人員）進行抵扣聯錄入，每月月末結帳后，稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發生額與抵扣聯總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發生抵扣聯遺失現象。
11）抵扣聯錄入后應按稅務規定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。
12）進貨增值稅發票遺失，必須向分公司財務部副經理（分管核算），并及時與供應商聯系，若為電腦打印發票可到稅務所進行認證手續，誰遺失誰負責。
3、禁止條例。
1）不得根據開具錯誤、開具不規范、與進貨不符的發票進行入帳處理。
2）不得收取三不符發票（進貨、結算、付款供應商名稱不一）。
3）未收到發票不得進行結算帳務處理。
4）發票未進行結算帳務處理前，不得將發票記帳聯與抵扣聯拆分，防止出現遺失造成不一致現象。
5）不得將發票隨意擺放，抵扣聯錄入后不得隨意散放。
4、獎懲條例。
1）每年對臺帳或結算員的發票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執行上述規定，從不發生違規操作的，獎勵300元。
2）發生進貨發票（包括抵扣聯）遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。
3）增票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。
4）帳務科目發生額與抵扣聯金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元；若發票管理員據實不報的’，對其扣款100元。
5）增票移交不進行簽收手續的，每發現一次對移交人扣款50元。
三、銷售發票的管理
（一）定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票，包括增值稅發票（下稱增票）和普通發票（下稱小票）。向供應商進行退貨時，應開具退貨證明，由供應商開具紅字發票。
（二）增值稅發票的管理
1、購買。增票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買。
2、領用。
1）增票的領用人必須限于指定的少數人，且領用人限臺帳、門店財務主管、主管會計和其他指定開票員（財務人員），收銀、出納和其他非財務人員一律不得領用。
2）領用時必須在發票管理簿（稅務印發）上辦理簽收手續。
3）領用人必須建立“增票領用歸還登記簿”。
3、開具。
1）增票只能由領用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具；
2）將開具增票發票聯和抵扣聯交客戶或供應商時，必須由收取人在記帳聯上簽收。
3）增票的開具必須符合法律規定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。
4、保管。
1）完全未使用的增票由發票管理員保管，且必須鎖入保險箱內；
2）領用后的增票由領用人負責保管，營業終了后必須鎖入保險箱內；增票使用完畢，按序排列，填寫封面。
3）使用完畢的增票必須歸還發票管理員，發票管理員進行審核增票的連續性、開具的規范性，并在原領用人的“增票領用歸還登記簿上”辦理簽收手續，并在自身登記簿上勾銷登記，經稅務局消號后，按序按號存放于指定檔案室；
4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領用人負責，發票管理員監督。存放要求同3）
5、增票的紅沖與作廢。
1）因增票開具錯誤且財務尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯次均需加蓋“作廢”章。作廢發票必須保證聯次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。
2）對于因退貨或發票開具錯誤且財務已入帳的，必須填寫相應的紅字增票，將原發票聯、抵扣聯附于紅字增票后，紅字增票上備注原發票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯即可。
3）不管是否財務已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發票的發票聯和抵扣聯，缺一不可，否則紅字發票的開具必須獲得對方稅務同意的“退稅證明”。
6、換票。
1）換票指客戶需要增值稅發票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。
2）對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。
3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。
4）門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。
5）對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發票后，紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。
6）門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。
7）換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。
（三）普通發票的管理
1、購買或印制。
1）小票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買；
2）小票的印制必須經稅務所批準后，由發票管理員辦理相關的印制手續；印制發票由發票管理員進行驗收、登記、保管工作。
2、領用。
1）發票管理員和門店財務主管必須設置“發票領用收回登記簿”。
2）發票由發票管理員負責發放，若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。
3）門店領用發票后，必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。
4）發票應由門店財務主管（無財務主管的，由臺賬負責，下同）進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統一保管的，也需填寫“小票申請單”。
5）門店財務主管應注意發票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應立即提出申領。
6）門店財務主管根據銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發放小票，必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。
7）收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。
3、開具。
1）小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。
2）使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發票一律無效。
3）手工開票的，嚴格按規定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品ID、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。
4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規定的銷售單或違規開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。
5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。
4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。
5、保管。
1）發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。
2）營業終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管（或臺帳）必須每天對發票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。
3）收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面；門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性，審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。
4）門店財務主管對于收回存根聯按序排列，并按月按號存放。小票存根聯在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發票管理員，上交小票時排列必須與領用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票
5）公司發票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。
6）公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因，發生遺失必須立即報分公司財務部副經理（核算）。
7）小票遺失必須立即發布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況；如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發貨。
（四）獎懲條例
1、獎勵條例
1）每年對門店進行發票管理檢查，門店嚴格執行上述規定，安全有序完整的保管發票，發票的收發領用和監控嚴密清晰，發票庫存與登記簿一致，嚴格執行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發生發票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理（分管核算）簽發；受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理（分管核算）簽發。
2）發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監控，存根聯保存有序、整齊，發票庫存量與登記簿一致，當年未發生發票遺失現象，對發票管理員獎勵500元。
2、處罰條例
1）不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作，每發現一次對相關登記責任人（發票管理員、財務主管、收銀）扣罰100元，發現三次以上予以除名。
2）未開具的發票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。
3）發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發現一次，根據情節對門店財務主管扣罰50―100元，發現三次以上予以除名。
4）發生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節嚴重的直接除名。
5）虛開發票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。
6）開票不規范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。
7）門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發現一次，對臺帳扣款100元。
8）增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。
四、適用與執行
1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。
2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎，其他行業分公司參照執行。
本規定即日起執行，請各財務部門作好指導和宣傳工作并嚴格執行。
發票管理制度模板篇5
一、目的
為加強財務監督，進一步規范公司的發票管理，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國發票管理辦法》等有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。
本制度適用于股份公司及各全資、控股子公司。
二、職責分工
1、公司財務管理部門：
（1）、公司發票管理的歸口部門，負責公司發票的領購、開具、交付、保管工作；
（2）、負責向稅務機關上報有關發票的管理報表，協助、配合稅務機關進行各項檢查工作；
（3）、負責公司發票的合規性審查，將其作為報銷、請款的必要審核程序。
（4）、負責本部門費用發票的取得、審查工作。
2、其他相關部門（含綜合辦采購）：
（1）、負責本部門相應發票的取得、核對工作；
（2）、對新建、變更客戶、供應商開票信息的提供。
三、名詞解釋
1、發票：公司在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，開具的從稅務機關購買的增值稅專用發票、普通發票，以及相應的取得的發票。
四、流程圖：略。
五、制度內容
1.1發票領購
1.1.1財務管理部門根據業務需要向主管稅務局申請領購發票。
1.1.2財務專人對領購的發票及時進行檢查，如有殘缺、少份、缺號、錯號、上下聯錯位、未印防偽標記等印制問題，應整本退回。
1.1.3嚴禁向稅務機關以外的任何單位和個人購買發票。
1.1.4財務管理部門設立《發票領購/驗銷簿》、《發票開具簽收登記簿》，由財務專人對發票的領購、使用、結存進行登記。
1.2.增值稅專用發票紅沖
1.2.1增值稅專用發票開出后，發生銷貨退回、開票有誤、發票無法認證等情形但不符合作廢條件的，應及時和客戶溝通。
1.2.2及時填寫情況說明，在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
1.2.3經主管稅務機關審核確認后，方可開具紅字發票。
1.3.發票作廢
1.3.1只有在當月開具金稅系統未抄稅且發票聯次齊全時才可以作廢發票。
1.3.2開票員作廢發票時，要保證開票系統和紙質發票同時作廢，并在紙質發票的所有聯次加蓋作廢章。
1.4.發票的開具及交付
1.4.1公司業務部門需要開具發票，首先由經辦人員提供相關經濟業務信息（主要是郵件，含客戶信息、金額等），經核對無誤業務部門領導審批后，財務部門再次審核無誤后予以開具。
1.4.2發票的開具必須按照以下要求
（1）、所有發票須由公司財務專人按發票號碼順序填開。
（2）、填寫項目必須齊全、準確，與實際交易相符。
（3）、所開發票字跡清楚，不得壓線、錯格。
（4）、要求全部聯次一次打印，內容完全一致。
（5）、發票聯和抵扣聯必須加蓋發票專用章。
1.4.3相關業務人員到財務部門領取其辦理業務開具的發票，核對一致后進行簽收。業務部門在收到財務專人開具的發票后，應及時將發票轉交或快遞給客戶，并請對方核對發票內容。
1.4.4對客戶拒收的發票，業務部門在接到拒收通知后及時說明原因，并將該發票退還至財務，并在財務部門重新開具后及時交給客戶。財務收到的`退還發票視具體情況紅字沖銷或作廢后，向客戶重新開具。
1.4.5公司不得以任何理由轉借、轉讓、代借發票。
1.5.發票保管
1.5.1公司財務管理部專人負責保管購買的發票和開具發票的專用設備。
1.5.2公司財務管理部按照稅務機關要求，登記發票的領、購、存登記簿，并按規定向主管稅務機關報告發票使用情況。
1.5.3如發票保管人員工作變動，必須履行發票管理交接手續。
1.5.4發票丟失，必須及時向單位領導匯報，稅務機關備案，對因發票丟失造成損失的追究發票管理人員的責任。
2.1發票取得
2.1.1公司在購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動需要支付款項的，應當向收款方索取發票、行政收據或其他票據。
2.1.1.1發票種類是否與所發生的經濟業務性質相符合。發票種類只能在其適用范圍內使用，以下是主要發票種類與適用范圍舉例（各地略有不同，可與各地財務部咨詢）
（1）增值稅專用發票：適用于購買商品貨物、水電汽等和加工、修理、修配勞務；（此類發票可用于抵扣增值稅）
（2）增值稅普通發票：適用于零星采購日常消費物品；（此類發票不可抵扣公司增值稅）
（3）各省市地方稅務局發行的通用發票（通用機打發票、通用手工發票、通用定額發票）：適用于除按國家規定必須使用專用營業稅發票外的大部分服務業務；
（4）機動車銷售統一發票、二手車銷售統一發票：適用于機動車采購業務；
（5）貨物運輸業增值稅專用發票：適用于在境內購買公路、內河貨物運輸勞務；（此類發票可用于抵扣公司增值稅）
（6）建筑業統一發票：適用于建筑安裝業務、裝修業務；（業務發生地與發票所屬地應一致）
（7）不動產銷售統一發票：適用于房地產交易業務；
（8）航空運輸電子客票行程單：適用于購買航空電子客票行為；
（9）行政事業性收據：適用于政府等國家機關團體行政事業性收費和基金（含專項資金、附加）項目；
2.1.1.2除以上全國統一規定的發票種類外，各地方稅務局還現存在以下發票種類：
（1）服務業發票：適用于除廣告業、旅館業、建筑安裝業、房屋租賃業、房地產業、技術貿易業、律師業、拍賣行業、全國聯運業務、個體旅館業、個體服務業、照相業等業務外的營業稅應稅業務。
（2）廣告業發票：適用廣告代理業；
（3）房屋租賃業發票：適用于房屋租賃業務。
（4）技術貿易發票：適用于技術轉讓等技術服務業務。
（5）律師業、拍賣行業、全國聯運業務、照相業發票：適用于律師行業、拍賣行業、全國聯運業務、照相業。
（6）個體旅館業和個體服務業發票：適用于個體從事旅館業和服務業行為。
（7）餐飲住宿定額發票：適用于餐飲業、賓館住宿服務行為。
2.1.2各部門在接受發票時應認真檢查發票是否符合規定，對于不合規發票財務應拒絕報銷或付款。報銷及請款人員應在2周內提供合規發票，超過期限可不予受理。
2.1.3發票審核
2.1.3.1各部門需對接收到的發票認真審核，審核內容主要如下：
（1）發票內容是否與所發生的經濟業務性質相符合；
（2）發票是否印有“發票監制章”，聯次是否齊全；
（3）發票客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位等項目是否填寫齊全；
（4）發票注明的開票公司名稱、加蓋的發票章或財務章是否相符；
（5）發票各項目不得涂改；票據填寫內容要齊全；機打發票不得手寫；
（6）是否有其他不符合規定的情況。
2.2增值稅專用發票認證
2.2.1增值稅專用發票抵扣聯應在開具180天內認證；逾期發票應予以拒收。
2.2.2每月結束后，由財務人員將發票抵扣聯裝訂成冊，妥善保管。
2.3發票記賬
2.3.1業務經辦人員在取得發票后應及時辦理財務結算手續。
2.3.2財務人員收到發票后應及時進行審核、認證，不符合記賬條件的，應及時將發票退回并向經辦人說明原因。符合記賬條件的，按照公司財務要求進行記賬及原始憑證后續管理。
2.4取得發票遺失或業務實際發生確實無法取得發票
2.4.1從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證”的規定辦理。
2.4.2對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理部審核后方可報支。
六、附則
1．本制度經總經理簽署后生效，自發布之日起執行，原相關制度自行廢除。
2、本制度解釋權歸公司財務管理部。
發票管理制度模板篇6
根據“中華人民共和國發票管理辦法”和“增值稅專用發票使用規定”，特制定本公司發票管理制度。
一、購買
專用發票由公司財務部人員根據稅務部門核準的數量和版本統一購買。
二、發放
1、發票由財務部統一管理與存放，發放前必須加該“發票專用章”及開戶行賬號等相關章，不得漏頁。
2、業務人員領取、開具發票須由部門主管審核同意簽字。
3、航空、鐵路票務業務不開具發票，特殊情況須由部門經理簽字同意，報財務部開具統一證明。
4、前臺每日按照手續領取發票，發票由專人保管，晚下班前做好結算工作。
發票管理制度模板篇7
第一條為了加強和控制企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》，結合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對于已購入的各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。
第四條禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發票的，必須及時向企業領導報告情況，并由企業出面向稅務機關登記備案。
第五條開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。
第六條凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。
第八條公司財務經理應定期對各企業發票使用情況進行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個人進行相應的處罰。
1、不按本辦法規定保管、使用發票的，扣責任人100元。
2、轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人150元。
3、丟失發票后未及時向企業領導報告的，扣責任人50元。
4、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人500元。
5、倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。
發票管理制度模板篇8
1、目的
為了加強公司發票開具管理，明確發票相關人的責任，保障各種稅務發票的安全完整、填開合法合規。
2、范圍：
本制度適用本公司所有部門。
3、含義
本制度所指的發票是銷售商品，提供勞務以及其他經營活動中，由我公司對外開具的法定收款憑證，該憑證上必須印有稅務機關監制章。
4、內容
4.1普通發票的基本內容包括：客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位名稱(章)等。增值稅專用發票還包括購貨人地址，購貨人稅務登記號、稅率、稅額、供貨方名稱，地址及稅務登記號等。
4.2我公司目前使用發票由經營和納稅范圍決定，由公司依據自己的實際情況向稅務機關辦理相關發票領購。
5、發票的領購和領用
5.1公司對發票實行專人管理，從稅務機關領購發票由專人負責，責任到人，嚴格管理。
5.2公司的發票填開人或保管人負責本公司發票在稅務機關的的領購。
5.3發票領購人向稅務機關領購發票時，要攜帶稅務機關核發的“發票領用簿”，同時也要單獨建立自己公司的發票領購臺帳，及時與發票領用簿上的記錄核對。
5.4公司領用發票時應建立發票領出備查簿，領出時要記載領用日期、數量、發票起止號、經手人。
5.5公司應定期向稅務機關報告發票使用情況，在變更注銷稅務登記時，同時應辦理發票和發票領購簿的變更、繳銷手續。
6、發票的開具
6.1公司只有在銷售商品材料，提供勞務以及從事其他與本公司營業執照經營范圍相符的經營活動時，才能向付款人開具發票。發票只限在本單位合法經營范圍內使用，不得對經營業務以外的單位和個人開具發票。
6.2公司發票開具人應嚴格按照制度規定，認真審查發票開具內容，對于不符合要求和情況不明的應拒絕開具發票，并及時向財務經理反映情況。
6.3發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等應整本回收，及時向財務經理匯報，同時與領購稅務機關聯系解決。
6.4開具發票時應按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，并加蓋公司財務章或發票專用章。
6.5各發票開具完成后，發票存根要單獨裝訂成冊，妥善保管，特別對機打發票存根更要認真核對，按編號裝訂保管。
6.6發票開具應在公司財務部，開具人為公司指定財務人員，不允許委托其他人員代開的發票;使用計算機開具發票的財務人員應該保管好自己的發票軟件系統密碼，除正常工作交接外，不得告訴他人。
6.7任何公司和個人不得轉借、轉讓、代開和虛開發票;未經主管稅務機關批準不得拆本使用發票;不得擴大公司專用發票的使用范圍。
6.8開具發票應按順序號全份復寫，做到項目填寫齊全、書寫規范、字跡清楚、不得缺聯填寫，加蓋印章時應印跡清楚。作廢的發票應整份保存，并加蓋“作廢”印章。
6.9發票開具后，如果發生銷貨退回情況需開紅字發票時，必須及時收回原發票或取得對方有效證明以及其他符合稅務機關開具紅字發票要求的.有關資料，同時在退回發票加蓋“作廢”印章。
6.10因稅務機關啟用新版發票而禁止舊版發票時，公司發票專管人員應攜帶稅務機關的發票領用簿核銷，舊版發票應繳回稅務機關或加蓋“作廢”印章妥善保管。
6.11開具增值稅專用發票時，要根據銷項稅額合理估算，使應交稅金與公司資金情況相結合，做好納稅策劃，避免稅金大起大落，造成公司資金緊張。
6.12發票開具流程：
6.12.1業務部門發票經辦人填寫《發票申請單》及附件(銷貨清單需要的填寫，不需要不填)，經部門負責人審核簽字后，再交財務部財務經理進行復核，財務經理復核無誤后，交發票管理人開具，蓋章后交由經辦人。
6.12.2業務部門申請開具《發票申請單》及附件，應附銷售合同或協議復印件及出庫單，以及其他有關銷貨證明憑證(如運費憑證等)。
7、發票的管理
7.1公司發票管理人應妥善保管各自空白發票實物，不得丟失，如發生丟失應及時報告直接財務經理;財務經理得到發票丟失的消息后應主動和主管稅務機關溝通，盡力減少損失。
7.2鑒于公司的實際情況，發票開具人和發票保管人為同一人，對發票的管理、使用負有直接責任。因此而造成稅務機關罰款或公司經濟損失的，應予以賠償;構成犯罪的，公司將保留進一步采取措施的權利。
7.3發票存根應隨時裝訂成冊，年末裝箱歸檔，便于以后查詢。
7.4公司發票管理人要保管好與發票相關的臺賬和備查簿，例如：稅務機關核發的發票領用簿、發票領購臺賬、發票領出備查簿、發票開具明細登記臺賬等，如果公司發票業務小，以上資料可以合并設立;與發票相關的臺賬和備查簿應視同財務檔案管理，不得毀損或丟失。
8、其他
8.1公司要建立發票開具明細登記臺賬，按照發票開出的流向逐份登記，分別記錄發票號、開票客戶名稱、金額、業務經辦人和開票人。
8.2本制度修改權、解釋權歸公司財務部，以前與本制度相抵觸的規定廢止，具體業務按照本制度執行。
8.4本制度經總經理批準后實施。
發票管理制度模板篇9
1、開票原則：按照實際批銷實洋開票
2、具體操作：
當需要開具發票時，業務員必須提供相應的開票依據，指本單位批銷單。以及對方的開票準確信息，已經開具過的也要核對，若有變動應及時通知財務。
開票單據核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款后超出實洋部分扣除5%稅點返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請，經領導批準后交財務備案方可開具，回款后超出實洋部分扣除5%稅點，超出碼洋部分扣稅點13%給予返款。
3、不允許開票情況：
1、信息不準
2、錯開、重開
3、虛開
4、將款項打至其它賬戶。
5、非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。即使登記名字簡寫錯寫，也不能開具。請業務員在登記時認真對待。也就是說批銷單客戶名稱要與發票時客戶名稱統一。
4、相關人責任：
提交開票人（業務員）對開票有提供準確信息，及開票后核對的義務。已經開具，不能退回。由此造成數據錯誤的必須承擔相應責任，處理辦法：按相應的票據額度給予5%-13%處罰或全額處罰財務，對于票據有保管，開具的義務，有審查開票信息的權力。有權否定不合理的開票要求。對于開票中出現的錯誤，也將受到5%——13%或全額的處罰。
另外開票時間一般在每月5-25日，在月末前必須將票寄到對方手中，確認無誤。為減少稅務風險和增加負擔我公司實行當月開票當月抵扣。過期不退。
開票后，必須將款項全額打入我公司基本戶內。
5、此規定是為了規范公司開票制度及對加強公司往來款項的管理，減少公司的費用開支而制定的，具有普遍性。請各位遵守，互相傳達。
6、生效日期：發布之日起生效。
財務部
20__年6月13日